В отношении генерального директора костромского предприятия возбуждено уголовное дело о налоговом преступлении

Следственным отделом по г. Кострома следственного управления Следственного комитета РФ по Костромской области возбуждено уголовное дело в отношении генерального директора ЗАО «Берендеевка», расположенного в г. Костроме, по признакам преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере).

Как установлено в ходе следствия, генеральный директор ЗАО «Берендеевка», являясь лицом, обязанным в соответствии с законом обеспечить соблюдение налогового и хозяйственного законодательства при выполнении хозяйственных операций на предприятии, своевременное предоставление налоговых деклараций и уплату налогов в порядке и размерах определяемых действующим законодательством, в период с ноября 2007 года по февраль 2008 года, имея умысел на уклонение от уплаты налогов, получив безвозмездно из неустановленных источников на расчетный счет предприятия денежные средства в общей сумме свыше 74 миллионов, документально оформил их получение от ряда предприятий в форме ООО, обладающих признаками организаций «однодневок», с назначением платежа «за продукты питания» и «за алкогольную продукцию», при этом отгрузки какой-либо продукции в адрес указанных организаций ЗАО «Берендеевка» не осуществляло, не имело товаров для продажи указанным организациям и не предпринимало никаких действий для приобретения товаров для перепродажи указанным организациям.

Тем самым, фактически указанные денежные средства, в соответствии Налоговым кодексом РФ, являлись внереализационным доходом, подлежащим налогообложению налогом на прибыль.

В дальнейшем, желая уклониться от уплаты налога на прибыль, руководитель предприятия использовал полученные при неустановленных обстоятельствах договоры процентного займа и письма об изменении назначения платежа на платежи по договорам процентных займов от имени руководства вышеуказанных организаций, тем самым оформив фиктивные сделки займа, и отразил в данных бухгалтерского и налогового учета предприятия сведения о том, денежные средства получены по договорам займов, вследствие чего не подлежат налогообложению налогом на прибыль.

После этого им были представлены в налоговый орган налоговые декларации за 2007 и 2008 годы, в которых отражены заведомо ложные сведения о том, что данные денежные средства не включаются в налоговую базу по налогу на прибыль, как полученные по договорам займов.

Тем самым, руководитель предприятия неправомерно занизил налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и уклонился от уплаты налога на прибыль за налоговые периоды 2007 и 2008 годов в общей сумме свыше 15 миллионов рублей, что является особо крупным размером.

В настоящее время по уголовному делу проводятся следственные действия, направленные на установление всех обстоятельств совершенных преступлений. Расследование уголовного дела продолжается.